Raport E&Y: QuadrigaCX była oszustwem?

W lutym bieżącego roku świat obiegła informacja o śmierci Geralda Cottena, właściciela giełdy kryptowalutowej QuadrigaCX. Giełda posiadała wówczas 363 tys. użytkowników, którym zobowiązana była wypłacić 250 mln USD. Sęk w tym, że biznesmen nie przekazał nikomu haseł i klucza dostępu do tej niemałej fortuny, w efekcie czego klienci QuadrigaCX pozostali bez dostępu do swych środków. Teraz sprawa wraca, ponieważ Ernst & Young, audytor wyznaczony przez sąd do zbadania tej sprawy, publikuje informacje świadczące o sporych rozmiarów oszustwie.

W 70-stronicowym raporcie audytorzy Ernst & Young informują, że Cotten wydał większość pieniędzy użytkowników giełdy na zaspokojenie potrzeb własnych i swojej żony. Biegli zauważają również, że nie znaleziono żadnych tradycyjnych ksiąg rachunkowych, ani też sprawozdań obejmujących działalność giełdy i jej wyniki finansowe po roku 2016. Ustalenie stanu faktycznego było ponadto utrudnione przez fatalne praktyki biznesowe giełdy, m.in. niewłaściwe zarządzanie, brak zabezpieczeń na wypadek utraty środków lub braku właściciela, brak wymiany głównych kluczy dostępu, niewłaściwe prowadzenie księgowości oraz brak dokumentacji obejmującej przeprowadzone transakcje.

Raport wskazuje również, że znaczna część kryptowalut została wyprowadzona z QuadrigaCX do konkurencyjnych giełd na prywatne rachunki Cottena, często także przekazywane były bezpośrednio na jego konto lub do firm z nim związanych i działających w jego imieniu. Cotten wraz z małżonką wydawali wyprowadzone pieniądze na luksusowe podróże na pokładach wynajmowanych w tym celu samolotów. Audytorzy stawiają wniosek, że działalność właściciela giełdy od roku 2016 nosi znamiona oszustwa finansowego o dużej skali. Ostatnie szacunki zobowiązań wobec klientów osiągają kwotę około 160 mln USD. Dotychczas jednak udało się odzyskać tylko 24,5 mln USD i audytorzy nie przewidują, by dalsza egzekucja przyniosła znaczące efekty.