Jak urząd podatkowy w USA śledzi kryptowaluty
Do sieci wyciekł instruktarz dla federalnych agentów podatkowych. Dokument przedstawia metody tropienia użytkowników kryptowalut, którzy uchylają się od obowiązków podatkowych.
Pakiet slajdów, opatrzonych opisami, udostępniła w Internecie Laura Walter, księgowa i specjalistka od podatków kryptowalutowych, posługująca się pseudonimem Crypto Tax Girl. Nie podała jak uzyskała dostęp do prezentacji, która miała zostać opracowana dla agentów zajmujących się dochodzeniami kryminalnymi w Internal Revenue Service (IRS) – urzędzie podatkowym Stanów Zjednoczonych.
181 stron w PDFie, przedstawia agentom czym są kryptowaluty oraz daje wskazówki działania. Dokument ma pochodzić sprzed miesiąca, jako autor podpisany jest agent James Daniels, który nie skomentował sprawy prawdopodobnego wycieku ani autentyczności materiałów.
Poza charakterystyką najpopularniejszych kryptowalut, przedstawieniem zasad ich działania, definicjami z branży, czy też opisem Dark Webu, jest tu część poświęcona strategiom stosowanym przez organy ścigania by ustalić czy: „podmiot prowadzi transakcje bitcoinowe lub utrzymuje ich bilans w równowadze”.
Narzędzia stosowane na początku dochodzenia to „wywiad, analiza powszechnie dostępnych źródeł i nadzór elektroniczny”. Fragmenty dokumentu wskazują, że agenci mogą wykorzystywać do śledzenia transakcji serwisy takie jak Chainalysis. W prezentacji zwrócono uwagę na to, że firma zajmuje się mapowaniem portfeli znaczących klastrów takich jak krypto-giełdy czy niektórzy duzi gracze.
Kolejną metodą jest posłużenie się sądowym wezwaniem skierowanym do różnych firm, wśród których wymieniono Microsoft, Google czy Apple, aby uzyskać dostęp do pełnej historii pobrań obserwowanego użytkownika. Następnie analizuje się programy, które ściągnął i ustala czy można wykorzystać je do przechowywania kryptowalut lub transakcji za ich pomocą. Wezwanie może zostać wykorzystanie także do zdobycia informacji od banków, operatorów kart kredytowych, platformy PayPal i wielu innych pośredników usług finansowych. Pod uwagę są brane także sklepy i dostawcy akceptujący płatności w BitCoinach.
